Aprimoramento das linhas de defesa
Fortaleça a estrutura de governança da sua empresa e seus controles internos, com equilíbrio, independência e transparência.
Otimize os recursos disponíveis para a 2ª e 3ª linhas de defesa. Promova a eficácia operacional alinhada à visão de riscos e garantindo a conformidade com regulamentações, padrões internacionalmente reconhecidos e melhores práticas de mercado.
ENTRE EM CONTATO
Sua organização enfrenta alguma destas questões?
O aprimoramento das linhas de defesa da Protiviti pode ajudar você e sua organização a responder todas elas.
- Tenho a estrutura de linhas de defesa adequadas para a minha realidade? Pensando nas estratégias e planos de médio e longo prazo, ela continua adequada? Tem a abrangência e escalabilidade necessárias?
- Quando eu penso em áreas como Governança, Gestão de Riscos, Compliance, Investigação, PLDFT, Ouvidoria, Privacidade, Segurança de Informações, Prevenção de perdas, Controles Internos e Auditoria Interna, tenho as áreas que preciso? Estão organizadas de forma eficiente e eficaz? Estão alinhadas com as melhores práticas?
- Tenho oportunidades de ampliar o escopo de atuação, ou aglutinar temas numa única área? Tenho internamente as capacidades necessárias?
- Tenho como decidir quando 2 ou mais líderes disputam com quem deve ficar a área? Ou quando ninguém quer ficar com ela?
- Minhas áreas de linha de defesa funcionam para valer? Conseguem mitigar efetivamente riscos de fraudes, conflito de interesses, favorecimentos, ilícitos e associação com o crime organizado, assédio e desvios de comportamento?
Entenda nossa solução
Realizamos um diagnóstico macro e estratégico com um olhar holístico da 2ª e 3ª linhas de defesa, identificamos os pontos de melhoria considerando processos, sistemas, políticas, cultura e engajamento, relatórios e indicadores, metodologia e sistemas. Contemplamos o contexto da empresa e as suas premissas, e propomos um plano de ação cross para apoiar a evolução da maturidade, e se necessário, podemos apoiar no PMO da implantação das melhorias. Para casos que envolvem divergências internas, trazemos uma visão especializada e independente, e realizamos benchmark junto ao mercado, mostrando possíveis caminhos com os seus prós e contras, apoiando a tomada de decisão.
Fale com o nosso timeModelo das Três Linhas de Defesa
Preconizados pelo IIA (Institute of Internal Auditors), o Modelo das Três Linhas de Defesa ajuda as empresas na identificação de estruturas e processos, tendo como base a definição de “níveis distintos de defesa” e criação de valor, para melhor auxiliar no atingimento dos objetivos corporativos, resultando em uma governança forte alinhada à visão de riscos. Enquanto a Alta Administração garante a presença de uma cultura de gestão de riscos na companhia, monitora os riscos de acordo com o apetite definido e suporta a implantação das ações de resposta, os Orgãos de Governança e Conselho definem em conjunto com a administração o apetite de riscos da companhia e fica ciente de quais são os riscos a que a organização está exposta, além de entender como eles estão sendo gerenciados.
A estruturação adequada das linhas de defesa proporciona:
- adoção de abordagem estratégica baseada em princípios e foco no atingimento dos objetivos corporativos;
- aprimoramento na visão de gestão de riscos, compreendendo claramente os papéis e responsabilidades de cada um envolvido nas linhas de defesa;
- melhoria na tomada de decisão, proporcionada com informações claras e confiáveis, impulsionando a eficiência e a eficácia dos processos de negócios;
- conformidade com regulamentações e padrões internacionais, demonstrando o compromisso com a conformidade regulatória e a adesão às melhores práticas de governança corporativa;
- aumento da confiança dos stakeholders como resultado de um ambiente que adota práticas sólidas de transparência e governança corporativa;
- Fortalecimento dos controles internos, através da coordenação e complementariedade das linhas de defesa;
- Otimização de recursos pensando em orçamento e recursos da organização, gestão de conflito de interesses, independência, prevenção e identificação de erros e fraudes.
1ª linha de defesa: Operação do Negócio
Atua diretamente sobre o risco, sendo proprietário do mesmo;
Implementa as ações corretivas para gerenciar os riscos;
Mantém controles internos eficazes e conduz procedimentos de risco e controle periodicamente.
2ª linha de defesa: Supervisão dos riscos
Define e monitora a implantação das ações corretivas para o gerenciamento dos riscos;
Supervisiona a conformidade com leis e regulamentos aplicáveis;
Garante que a 1ª linha de defesa opere como esperado.
3ª linha de defesa: Avaliação dos Riscos
Avalia a eficácia da governança, gestão de riscos e compliance de forma ampla e objetiva;
Audita as outras linhas de defesa, cumprindo suas obrigações de forma autônoma e independente;
Atua de acordo com as normas nacionais e internacionais de Auditoria Interna.
Entenda como as linhas de defesa podem transformar sua Governança.
Fale com nossos especialistasExperiência comprovada, governança completa
A Protiviti apoia organizações de diversos setores, como setor público, instituições financeiras, saúde e varejo, na construção e evolução de modelos robustos de governança baseados no conceito das Três Linhas de Defesa.
Com uma abordagem prática e alinhada às melhores práticas internacionais, ajudamos empresas e instituições a estruturar de forma clara os papéis da operação do negócio (1ª linha), das áreas de supervisão de riscos e compliance (2ª linha) e da auditoria interna (3ª linha), fortalecendo a gestão integrada de riscos e controles.
Essa estrutura proporciona maior eficiência na tomada de decisões, melhor coordenação entre as áreas, fortalecimento dos controles internos e uso mais estratégico dos recursos organizacionais, além de contribuir para a prevenção de erros, fraudes e conflitos de interesse. Ao mesmo tempo, promove maior transparência, conformidade regulatória e confiança dos stakeholders, posicionando a governança corporativa como um verdadeiro diferencial competitivo e um pilar para o crescimento sustentável das organizações.
