Auditoria Investigativa
Reduza sua exposição com a apuração estruturada de responsabilidades, motivações e impactos, sustentada por metodologia técnica e consolidação probatória consistente.
Você já se perguntou se todos os riscos da sua organização estão realmente sob controle? Mesmo com controles internos e áreas de governança, desvios e fraudes podem ocorrer sem sinais visíveis. Cada decisão tomada sem investigar a fundo pode gerar perdas financeiras, comprometer a reputação da sua empresa e expor você a riscos estratégicos.
A Protiviti atua para que você constate o que está acontecendo: quem está envolvido, por que agiu e quais foram os impactos. A Auditoria Investigativa é acionada quando já existem dúvidas, indícios ou suspeitas de irregularidades e, por meio de metodologia estruturada, consolida e organiza as informações e evidências disponíveis, produzindo um relatório factual que permite decisões estratégicas seguras e reduz a exposição da organização.
ENTRE EM CONTATO
Identifique o que não está visível
Toda organização, independentemente de setor ou porte, pode se deparar com situações ocultas de fraude, desvios de conduta ou irregularidades. A necessidade de investigação geralmente surge quando já existem indícios ou suspeitas, como denúncias internas, inconsistências em processos ou sinais de comportamento atípico.
A Protiviti atende empresas que precisam constatar e compreender situações críticas, oferecendo o serviço de Auditoria Investigativa sendo conduzida por uma equipe multidisciplinar — contadores, auditores, advogados, especialistas em análise de dados e controles internos — com experiência em casos complexos envolvendo múltiplos stakeholders. Por meio de metodologia estruturada e integrada, produzimos um relatório claro e defensável que funciona como uma base confiável para decisões estratégicas da alta gestão.
Não se limite a identificar não conformidades.
Identifique transações críticas, interprete indícios complexos e obtenha resultados que apoiem decisões estratégicas seguras, protegendo sua organização de impactos financeiros, estratégicos e reputacionais.
Fale com a ProtivitiNossos serviços
Auditoria Investigativa
Realizamos o entendimento dos processos para mapear fragilidades e promover recomendações de melhorias alinhadas às melhores práticas. Aplicamos análise de dados com indicadores personalizados, avaliações documentais e contábeis, registrando os achados em relatórios técnico-factuais que sustentam decisões estratégicas.
Background Check (PF/PJ) - Brasil e Exterior
Realizamos investigações detalhadas sobre pessoas físicas e jurídicas, abrangendo antecedentes, reputação e eventuais conflitos de interesse, tanto em território nacional quanto internacional, para apoiar decisões seguras e mitigar riscos de relacionamento.
Análise de vínculo
Mapeamos relações formais e informais entre indivíduos e empresas, identificando conexões societárias, familiares e profissionais relevantes para a compreensão de potenciais riscos, conflitos de interesse e exposição a fraudes.
Levantamento patrimonial
Estruturamos o rastreamento e análise de ativos e bens, identificando patrimônio declarado e oculto, movimentações financeiras e estruturas societárias, para apoiar investigações, ações de recuperação e tomada de decisão estratégica.
Trabalho de campo
Realizamos diligências presenciais para coleta de evidências, validação de informações e observação de comportamentos, assegurando a integridade das apurações e ampliando a base factual de investigações e auditorias.
Análise e coleta de HD, e-mail e celular
Executamos coleta forense de dados em dispositivos digitais, assegurando a preservação da cadeia de custódia, com análise técnica de arquivos, comunicações e registros relevantes para a apuração de incidentes e fraudes.
Entrevistas forense
Conduzimos entrevistas estruturadas para obtenção de esclarecimentos, validação de informações e identificação de inconsistências, utilizando técnicas forenses que promovem assertividade e confiabilidade nos resultados.
Monitoramento de atividades em dispositivos
Implementamos procedimentos de monitoramento seguro em dispositivos corporativos, identificando acessos, transferências e comportamentos atípicos, para detectar riscos e fortalecer controles de segurança da informação.
Análise SCAN (questionário)
Aplicamos questionários estruturados baseados na metodologia SCAN para avaliar a veracidade de informações, identificar padrões de inconsistência e orientar investigações com base em evidências comportamentais e linguísticas.
Por que agora?
As empresas estão cada vez mais pressionadas a atuar com transparência e fornecer respostas rápidas a reguladores, investidores e órgãos de governança. Quanto mais tempo uma suspeita de fraude ou irregularidade permanece sem apuração, maiores são as consequências — penalidades legais, impactos financeiros e danos irreversíveis à reputação.
Dados compilados da pesquisa global “Occupational Fraud: A Report to the Nations”, publicada pela Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) — disponível em acfe.com/fraud-resources/reports-and-statistics — mostram que quanto mais tempo uma fraude passa sem ser detectada, maiores tendem a ser as perdas financeiras das organizações. Como descrito nos achados de 2024, por exemplo, fraudes detectadas nos primeiros 6 meses tiveram perdas medianas de cerca de US$ 30 mil, enquanto aquelas que passaram mais de 5 anos sem detecção geraram perdas medianas de cerca de US$ 875 mil, refletindo como o custo cresce com o tempo sem investigação
Fraudes e desvios de conduta não esperam. Elas acontecem quando necessidade, oportunidade, racionalização, capacidade e disposição se combinam. Muitas vezes, a oportunidade está em processos com controles insuficientes, lacunas operacionais ou sistemas sem automação.
Agir agora com uma Auditoria Investigativa permite identificar essas situações, consolidar evidências factuais e fornecer à alta gestão informações confiáveis para o devido tratamento. O resultado é a capacidade de tomar decisões estratégicas seguras, reduzir a exposição da empresa e proteger valor antes que indícios se tornem problemas graves.
Esclareça ocorrências e tome decisões com segurança técnica
Aplique uma metodologia estruturada que combina indicadores personalizados e análise da totalidade dos dados para identificar padrões atípicos, esclarecer ocorrências já materializadas e apoiar a implementação de medidas que fechem vulnerabilidades e evitem novas saídas indevidas de recursos.
Converse com o time da ProtivitiNossos parceiros
Perguntas frequentes
Qual a diferença de auditoria interna e auditoria investigativa?
A Auditoria Interna possui caráter preventivo e contínuo. Seu foco está na avaliação de processos, controles e aderência a políticas e normas, identificando oportunidades de melhoria e mitigação de riscos para fortalecer a governança da organização. Já a Auditoria Investigativa é acionada quando existem indícios, denúncias ou suspeitas de irregularidades. Seu objetivo é constatar fatos com profundidade, identificando responsabilidades, circunstâncias, motivações e impactos associados aos eventos analisados. Enquanto a Auditoria Interna avalia se os controles estão funcionando adequadamente, a Auditoria Investigativa busca esclarecer o que ocorreu, como ocorreu, por que ocorreu, quem esteve envolvido e quais foram as consequências para a organização.
O que é uma Auditoria Investigativa e quando faz sentido contratar esse tipo de serviço?
A Auditoria Investigativa é um trabalho estruturado de apuração destinado a constatar fatos relacionados a suspeitas, denúncias ou indícios de irregularidades, fraudes ou desvios de conduta. Seu foco é analisar informações e dados disponíveis, identificar responsabilidades, compreender circunstâncias e avaliar impactos para a organização. Ela é necessária quando já existem sinais de que algo pode estar fora do padrão esperado — seja por meio de denúncias internas, inconsistências identificadas em processos, comportamentos atípicos ou eventos que demandem esclarecimento formal para apoio à tomada de decisão da alta gestão.
A análise sempre resulta em uma conclusão técnica?
Sim. Sempre apresentaremos uma conclusão fundamentada com base nas informações disponíveis. No entanto, a profundidade, precisão e robustez dos resultados dependem diretamente da qualidade, integridade e rastreabilidade dos dados fornecidos. Bases completas, estruturadas e confiáveis permitem análises mais consistentes e conclusões tecnicamente mais seguras.
Quais tipos de dados e informações são utilizados na investigação?
A Auditoria Investigativa utiliza dados, relatórios e documentos fornecidos pela própria organização, bem como informações públicas disponíveis no ambiente externo, quando aplicável ao escopo do trabalho. Entre as principais fontes estão relatórios transacionais, registros contábeis e financeiros, informações extraídas de sistemas, cadastros, trilhas de auditoria, documentos internos, políticas, contratos, filmagens e demais evidências pertinentes. Também podem ser realizadas entrevistas e análises complementares para contextualização dos fatos.
O serviço substitui os controles internos ou auditorias internas da empresa?
Não. A Auditoria Investigativa complementa os controles existentes e auditorias internas, mas não os substitui. Enquanto os controles internos e a auditoria interna são preventivos e focados em processos e conformidade, a Auditoria Investigativa é acionada quando já existem indícios, denúncias ou suspeitas de irregularidades.
Quais tipos de problemas podem ser identificados com a Auditoria Investigativa?
A Auditoria Investigativa tem a possibilidade de identificar situações críticas:
- Fraudes financeiras e desvios de recursos;
- Desvios de conduta de colaboradores ou gestores;
- Inconsistências contábeis ou financeiras;
- Irregularidades em processos ou controles internos;
- Padrões suspeitos em transações;
- Manipulação indevida de dados financeiros.
A consistência das conclusões está diretamente vinculada à qualidade dos dados analisados. Por isso, é essencial que as informações disponibilizadas pela companhia sejam completas, precisas e organizadas, garantindo maior assertividade e confiabilidade na apuração.
Como a alta gestão se beneficia da Auditoria Investigativa?
A Auditoria Investigativa fornece à alta gestão informações claras, precisas e factuais sobre suspeitas ou irregularidades. Com base na apuração, a alta gestão consegue:
- Tomar decisões estratégicas com base em informações seguras;
- Reduzir a exposição financeira, legal e reputacional;
- Identificar responsabilidades e impactos de forma objetiva;
- Definir ações corretivas e melhorias de processos.
Como a Protiviti adapta o serviço à realidade de cada cliente?
A Protiviti conduz Auditorias Investigativas de forma personalizada, considerando o contexto, processos, sistemas, cultura e possibilidade de investimento de cada organização.
O serviço é estruturado para:
- Definir o escopo adequado à situação e complexidade do cliente;
- Analisar dados e informações compatíveis com os sistemas e processos existentes;
- Ajustar a abordagem e indicadores conforme o tipo de transações e riscos identificados;
Quanto tempo leva um projeto como esse?
Não há um prazo, pois, cada projeto é único. Para estimar a duração, consideramos fatores como:
- Período e abrangência do escopo;
- Complexidade dos processos envolvidos;
- Volume e qualidade dos dados disponíveis;
- Nível de detalhamento necessário para a investigação;
- Quantidade de profissionais alocados no projeto.
