Os controles internos formam o conjunto de políticas e procedimentos que são desenvolvidos e operacionalizados para garantir que os processos organizacionais são seguidos e que os riscos são adequadamente controlados pelas organizações.

Segundo o COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) os controles internos asseguram o atingimento dos objetivos da organização, de maneira correta e tempestiva, com a mínima utilização de recursos.

De forma objetiva, os controles internos são um elemento fundamental na gestão das organizações, assegurando um ambiente seguro, com riscos mapeados e mitigados, e proporcionando três objetivos principais:

• Operações eficazes e eficientes
• Relatório financeiro confiável
• Cumprimento das leis, normas e regulamentos

A integração de práticas de gerenciamento de riscos corporativos em toda a organização aprimora a tomada de decisão em governança, estratégia, estabelecimento de objetivos e operações diárias, além de ajudar a melhorar o desempenho, vinculando mais estreitamente a estratégia e os objetivos de negócios aos riscos.

O controle interno auxilia as entidades a alcançar objetivos importantes e a sustentar e melhorar o seu desempenho. O “Internal Control – Integrated Framework” do COSO permite que as organizações desenvolvam, de forma efetiva e eficaz, sistemas de controle interno que se adaptam aos ambientes operacionais e corporativos em constante mudança, reduzam os riscos para níveis aceitáveis e apoiem um processo sólido de tomada de decisões e de governança da organização.

Dentre as atividades que executamos no escopo de controles internos, destacam-se:

• Assessment de Controles Internos
• Mapeamento de processos, respectivos riscos e controles internos
• fluxogramas, narrativas, matriz de riscos e controles, atualização de políticas, processos e procedimentos.
• Revisão e aprimoração de controles:
• Revisão de controles para suporte ao processo de auditoria (externa);
• Aplicação de melhorias e/ou implementação de controles internos;