Auditoria Contínua
Acompanhe diariamente riscos e controles
Através do monitoramento de indicadores e transações podemos entender os riscos aos quais a empresa está exposta e também se os controles implantados são efetivos. Apoiamos nossos clientes na construção de métricas que tragam este resultado.
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Empresas de todos os portes que realizem auditoria interna para monitorar riscos e controles podem se valer de um monitoramento contínuo de transações como estratégia para mitigação de riscos e ganho de eficiência.
A Protiviti aporta o conhecimento, metodologia e também as ferramentas que permitem a implantação da Auditoria Contínua. São mais de 200 indicadores desenvolvidos, como por exemplo:
Base de cotação/compras
Compras sem cotação
- Identificar fornecedores
- Identificar materiais/serviços
- Verificar preço médio do código do produto ou serviço vs. preço médio praticado considerando todas as compras do período
- Identificar compradores envolvidos
- Identificar se passaram pela alçada correta
- Existe algum comprador que sempre atende o mesmo fornecedor
Compras com cotação
- Ranking de fornecedores que mais participaram de processos de cotação
- Ranking de fornecedores que mais ganharam processos de cotação
- Relação de produtos e serviços mais comprados
- Relação de fornecedores que venceram processos de cotação e não são o menor preço apresentado
- Relacionar compradores responsáveis com fornecedores vencedores (há algum comprador que sempre atende o mesmo fornecedor vencedor?)
Base de cadastro de fornecedores
- Identificação entre fornecedor PJ e PF
- Cadastro duplicado (mesmo CNPJ e mesma razão social)
- Duplicidade de CNPJ (mesmo CNPJ e razão social distinta)
- Fornecedores ativos e inativos
- Fornecedores sem endereço
- Fornecedores sem conta corrente
- Fornecedores com campos em branco ou letras seguidas para preenchimento de campos obrigatórios
- Fornecedores com informações inexistentes
- Conta corrente de fornecedores sendo a mesma de funcionários.
Base de desembolso
- Fornecedores com maior montante de adiantamento em aberto
- Pagamentos liquidados para o mesmo fornecedor e mesmo título (pagamento duplicado).
- Notas fiscais emitidas do mesmo fornecedor onde o número segue uma sequência numérica.
- Notas fiscais com numeração baixa (menor que 50)
- Pagamentos ocorrem sem o abatimento do saldo de adiantamento em aberto do fornecedor
- Valor pago maior do que o valor original do título
- Pagamentos realizados a fornecedores bloqueados
- Fornecedores com maior montante de adiantamento em aberto
- Relação de pagamentos com o campo fornecedor em branco e não cadastrado
Nossas soluções
Alteryx
Alteryx é uma plataforma de análise de dados e inteligência de negócios que permite aos usuários preparar, estruturar, combinar e analisar dados com facilidade, sendo uma ferramenta poderosa na implantação da auditoria contínua.
Celonis
Celonis é uma plataforma de process mining, ou mineração de processos, e permite que você monitore, descubra e melhore os processos da sua organização de uma forma incrivelmente simples e rápida, sendo outra ferramenta poderosa para implantação da auditoria contínua.
Leve a transformação digital para a Auditoria Interna.
Saiba comoComo funciona
Um dos elementos mais cruciais para garantir o sucesso da auditoria contínua é a criação de indicadores pertinentes para a empresa. Na Protiviti, temos plena consciência de que esses indicadores não são meros números, eles funcionam como faróis mostrando possíveis desvios e oferecendo às áreas de auditoria e controles internos informações rápidas para uma tomada de decisão ágil e eficaz, mitigando assim os riscos associados.
Desta forma, construímos uma abordagem específica para desenvolvimento de indicadores de para auditoria contínua criteriosamente projetados para sua empresa.
Métricas relevantes
Antes de criar qualquer indicador, mergulhamos profundamente nos processos de negócios do cliente. Isso envolve entender seus objetivos, riscos e controles existentes.
Avaliação dos Dados Disponíveis
A partir de uma compreensão sólida dos processos, identificamos pontos de dados críticos que podem fornecer insights valiosos sobre o desempenho e a eficácia dos controles.
Estruturação do Dashboard
Construção da lógica de geração dos indicadores e validação inicial dos resultados com ajustes
Implantação e Acompanhamento
Disponibilização das informações de forma tempestiva para monitoramento das métricas relevantes de acordo com modelo validado e monitoramos continuamente os indicadores de desempenho para detectar quaisquer desvios ou anomalias com objetivo de ajustar para garantir sua relevância.
NOSSO PARCEIRO
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